内控管理制度(内控制度包括哪些制度)

内控制度包括哪些制度

内控制度包括的制度有完善企业内控环境，严格授权批准制度，规范财务会计核算，全面推行预算管理。健全财产保全制度，防范市场经营风险。

关联方交易制度，如关联方交易定价、交易审批等。货币资金管理制度，如现金管理制度、资金的授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。人力资源管理制度，如人员招聘、薪资、奖金激励等。

供应商管理制度，如供应商档案管理、供应商评价体系等。客户管理制度，如客户档案管理、客户信用体系评价等。存货管理制度，如存货定期盘点、存货保管、残次品报废制度等。费用报销制度，如差旅费报销制度、费用审批制度等。资产管理制度，如固定资产卡片管理、固定资产盘点、软著及专利等知识产权申请及管理等。

内控管理的工作

要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。企业在确定职责分工过程中，应当充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求。

要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。企业内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，业务经办人员必须在授权范围内办理业务。